Privatøkonomi
Ikke gå glipp av disse skattegrepene før nyttår.
Å bruke litt tid slik at du får utnyttet skattefordelene nå før nyttår, kan være økonomisk lønnsomt. Her er mine tips til hvilke grep du kan ta:
IPS
Individuell pensjonssparing, også kjent som IPS, kan være et godt alternativ for deg som betaler inntektsskatt. Du kan sette inn et sparebeløp på opptil 15.000 kroner i året, og 22 prosent av alt du sparer får du igjen på skatten. Det tilsvarer 3300 kroner i årlig skattefordel om du sparer maksbeløp.
Grensen for IPS-sparing vil øke i 2026 til 25.000 kroner i maksimalt sparebeløp med fradrag. Pengene i en IPS-konto er også fritatt for formuesskatten.
Vær imidlertid obs på at sparepengene i en IPS-konto blir beskattet med den samme skattesatsen, nemlig 22 prosent, den dagen utbetalingen starter – det kaller vi for ‘’ utsatt skatt’’. Utbetalingen av pengene kan skje tidligst når du er 62 år, må skje over minimum 10 år, og minst til fylte 80 år, så du bør vurdere om du er komfortabel med å binde opp sparepengene dine over så lang tid.
Kort oppsummert er sparingen gunstig fordi du slipper formuesskatt og skatt på avkastning underveis, men denne fordelen er ikke helt gratis – den inngår i en ordning der fordelene og ulempene balanserer hverandre (symmetrisk ordning).
I år er siste frist for selve overføringen som gjøres fra nettbank til IPS-kontoen din søndag 28. desember kl. 23:59, og pengene må være på IPS-kontoen innen tirsdag 30.desember 14:00, hvis du vil ha med deg årets skattefordel.
BSU
Hvis du er under 34 år og ikke allerede eier bolig, kan du spare inntil 27.500 kroner i året og få skattefradrag på 10 prosent av sparebeløpet, det tilsvarer 2.750 kroner som skattefradrag hvert år dersom du setter inn det maksimale beløpet. I tillegg får du bankens beste rente på sparepengene dine.
Vær obs på at du må ha en skattbar inntekt for å utnytte skattefordelen, altså tjene mer enn frikortet. For å få fullt fradrag for BSU-sparingen, må du ha en inntekt over 111.000 kroner i året.
Pengene på BSU-kontoen må være registrert før årsskiftet, og her er det viktig å vite at bankene har ulike frister for når pengene skal være registrert på konto. Normalt pleier dette å være 31. desember, eller noen dager før årsskiftet. I Nordea er fristen 31. desember kl 14:00.
Julegave til frivillige organisasjoner kan gi fradrag
Julen er høytid for å gi, og jeg syns selv at det er hyggelig å støtte frivillige organisasjoner – kanskje spesielt på denne tiden. Min favoritt-julegave å gi til alle i familien er “Årets søteste valper ‘’ fra Norges Blindeforbund – men visste du at dette kan gi deg skattefradrag? Hvis du gir penger i gave til de forhåndsgodkjente organisasjonene før nyttår, får du 22 prosent skattefradrag for beløpene. Gaven må være på minst 500 kroner per organisasjon per år, og for 2025 kan du maksimalt fradragsføre 25.000 kroner.
Aksjer med tap
Har du tapt penger på aksjer som ikke er plassert på en aksjesparekonto (ASK), og du ønsker å selge disse i nær fremtid, kan det rent skattemessig lønne seg å selge det som har sunket i verdi (urealisert tap) før nyttår – det gjør at du får utnyttet skattefradraget på tapet på neste års skattemelding. Årets sats for skattefradrag for tap utgjør 37,84%.
Vær obs på at skatt bør ikke være avgjørende for når du bør selge eller kjøpe aksjer eller fond, og det beste er alltid å følge din langsiktige spareplan.
Spar formuesskatten
Hvis nettoformuen din er over fribeløpet på 1,7 millioner kroner, eller 3,4 millioner kroner for ektefeller, må du betale formuesskatt. Har du planer om å gi gaver eller forskudd på arv til barn i nær fremtid, kan det være lurt å gjøre det før nyttår.
Skattesatsen for formuesskatt for 2024 er 1 prosent over fribeløpet og 1,1 prosent for formue over 20 millioner kroner.
Det er imidlertid ikke klokt å gi bort midler du selv trenger, kun for å spare skatt.
Vær oppmerksom på at barna må ha fylt 17 år for å få eget fribeløp for formuesskatt, ellers lignes de sammen med foreldrene. Husk også på at stipend fra Lånekassen fases gradvis ut hvis barn har nettoformue over 487. 340 kroner (for år 2024).
Jobb skattefritt
Du kan tjene skattefrie kroner på småjobber. På oppdrag hos privatpersoner kan du tjene inntil 6000 kroner i året skattefritt, dersom du ikke er næringsdrivende og arbeidet utføres i oppdragsgivers eget hjem eller hytte.
Dette betyr at du kan ha flere oppdrag hos forskjellige oppdragsgivere og tjene inntil 6000 kroner skattefritt hos hver av dem. Du må likevel passe på at aktiviteten ikke blir ansett som virksomhet. Er du i tvil kan du alltid ta kontakt med Skatteetaten.
Sjekk skattekortet ditt
Det er lurt å sikre riktig grunnlag i skattekortet for 2025. Utkast til skattekortet kommer 16. desember på siden «Min Skatt» på skatteetaten.no.
Jeg kontrollerer skattekortet mitt to ganger i året, på denne måten sjekker jeg om jeg betaler riktig skatt, og dermed minimerer risiko for restskatt, eller at jeg betaler unødvendig mye skatt gjennom året – som altså er penger du ikke får tilbake før året etter. Mange ser på det å betale for mye skatt som et ‘’sparegrep’’, men på denne måten gir du et såkalt gratislån til staten. Det finnes mange andre sparemåter, som kan potensielt gi deg bedre avkastning på pengene dine.
Har det skjedd store endringer i livet ditt, eller økonomien din? Hvis for eksempel lønn, pensjon, trygd, gjeld, renter eller livssituasjonen endrer seg, er det lurt å sjekke og eventuelt endre skattekortet ditt.
Planlegger du å selge bolig eller hytte?
I noen tilfeller kan det lønne seg å få oppgjøret for salget på konto i januar istedenfor nyttår. Hvis ikke, regnes pengene fra salget med i din skattemessige formue i 2025 – og du risikerer en real formuesskatteregning selv om midlene skal brukes på ny bolig eller ny hytte på nyåret.
Det er viktig å huske at verdsettelsesrabattene innebærer at det er langt mer gunstig å ha store verdier i egen bolig, og fritidseiendom enn å ha penger liggende på bok. Oversikt over verdsettelsesrabattene finner du på Skatteetaten.no
Ønsker du flere personlige råd, kan du alltids ta kontakt med bankrådgiveren din. Godt økonomisk nytt år!