Senast en mer betydande översyn av lagar och regler rörande arv och testamente skedde var för över 35 år sedan och mycket har hänt sedan dess. Exempelvis har arvsskatten avskaffats och EUs arvsförordning har trätt i kraft.
Dessutom har samhället utvecklats och digitaliserats, många myndighetskontakter sker idag helt digitalt och viktiga avtal som exempelvis bolånehandlingar hos Nordea kan signeras med e-legitimation. Samtidigt ser familjer annorlunda ut idag och många är del av flera olika familjekonstellationer under sin livstid där ett exempel kan vara långvariga samborelationer.
Reglerna i Ärvdabalken berör alla människor och det är ofta komplicerade frågor som ska avgöras i situationer som inte sällan kantas av sorg.
Utredningen har haft i uppdrag att se över åtta olika områden inom arvs- och testamentsrätten. Nedan berör jag några av de jag tycker är viktigt att hålla koll på och känna till.
Testamentesregister
Utredningen föreslår ett frivilligt testamentesregister för enskilda som ska föras av Skatteverket. Efter ett dödsfall ska endast efterlevande make, dödsbodelägare och efterarvingar, boutredningsman, legatarie, testamentsexekutor kunna få kopia av det registrerade testamentet.
Registret ska innehålla bestyrkt kopia av det fysiska originaltestamentet. Det ska också vara möjligt att i samband med ansökan om registrering lämna uppgift om var testamente i original förvaras samt vem eller vilka som efter dödsfallet ska underrättas om att den bortgångne (testator) efterlämnat ett testamente.
Digitala testamenten
För att ett testamente ska vara giltigt ska det uppfylla formkrav, det ska vara i skriftlig form och undertecknat samt bevittnat av två samtidigt närvarande personer som är införstådda med att det är ett testamente.
Utredningen har analyserat formkraven och skyddsintressena bakom. Deras bedömning är att dessa kan upprätthållas även om det införs en möjlighet att upprätta testamente digitalt.
Det måste dock ställas särskilda krav på en sådan tjänst och utredningen föreslår att i den särskilda tjänst som Skatteverket ska tillhandahålla för registrering av testamente, det även införs en möjlighet att upprätta testamenten helt digitalt, det vill säga ett e-testamente.
E-testamente ska kunna undertecknas både av testator och vittnena med en avancerad elektronisk underskrift. Vidare ska en förutsättning för att upprätta ett giltigt e-testamente vara att det registreras i testamentesregistret.
Stärkt skydd för efterlevande sambo
Om du idag är sambo har du ingen arvsrätt efter din partner. Det kan till viss del regleras med ett testamente. Har sambor gemensamma barn, ärver barnen, till skillnad från makar med gemensamma barn då sambos inte har legal arvsrätt.
En effekt av detta idag kan leda till att den gemensamma bostaden behöver säljas och det är inte alltid det bästa för barnet/barnen.
Utredningen föreslår mot denna bakgrund att sambos ska få ökade möjligheter att ärva varandra. Dels att arvingar till en sambo ges möjlighet att avstå sin omedelbara arvsrätt till förmån för den efterlevande sambon, och dels att sambor ges ökad möjlighet att förordna om sina tillgångar till förmån för den efterlevande sambon genom testamente.
En sambo ska alltså kunna välja att antingen genom testamente själv bestämma att den efterlevande sambon ska få ärva kvarlåtenskapen framför gemensamma bröstarvingar eller att överlämna åt bröstarvingarna att välja om de vill avstå sin omedelbara arvsrätt eller inte. I båda situationerna får efterlevande sambon egendomen med fri förfoganderätt och gemensamma barnen ges som huvudregeln en efterarvsrätt. Särkullbarn behåller sin rätt att omedelbart få ut sin laglott på samma sätt som gäller för särkullbarn till gift person.
Avslutningsvis kan du här och nu känna dig lugn. Förslaget ska ut på remiss och de föreslagna ändringarna föreslås träda i kraft först i januari 2027. Vi på Nordea kommer att hålla dig uppdaterad i vad som händer längs vägens gång.
